Informações orçamentárias, financeiras e contábeis

Este elemento de conteúdo deve responder à pergunta:

• Quais as principais informações orçamentárias, financeiras e contábeis, inclusive de custos, que dão suporte às informações de desempenho da UPC no período? 

1. Perfil do gasto da UPC: evolução dos últimos anos da execução orçamentária da despesa por função e/ou unidade orçamentária (empenhada, liquidada e paga); detalhamento das despesas por grupo e elemento de despesa; execução orçamentária dos principais programas/projetos/ações. 

2. Discussão do desempenho atual em comparação com o desempenho esperado/orçado, com análise de tendências. 

3. Explicações sobre variações do resultado, com uma reflexão justa e compreensível sobre o desempenho financeiro, consistente com as demonstrações financeiras subjacentes. 

4. Principais metas não alcançadas, principais desafios, ações e perspectivas para os próximos exercícios. 

• Gestão de custos 

1. Conformidade legal (art. 50, §3º, da Lei Complementar 101, de 4 de maio de 2000, e Portaria STN 157, de 9 de março de 2011). 

2. Estimativa de custos por área de atuação, demonstrando a distribuição dos recursos consumidos entre as áreas finalísticas e de suporte. 

3. Estimativa de custos por programa governamental, demonstrando em que medida eles se relacionam com o alcance da missão institucional da UPC e contribuem para ele. 

4. Principais desafios e ações futuras para alocação mais eficiente de recursos e melhoria da qualidade dos gastos públicos. 

• Gestão de pessoas 

1. Conformidade legal: principais normas internas e mecanismos de controle adotados na gestão da folha de pagamentos e na gestão de pessoas. 

2. Avaliação da força de trabalho: distribuição por áreas e/ou subunidades ou unidades vinculadas; principais categorias. 

3. Estratégia de recrutamento e alocação de pessoas, situação de servidores com condições de aposentadoria; 

4. Detalhamento da despesa de pessoal (ativo, inativo e pensionista), evolução dos últimos anos e justificativa para o aumento/a diminuição. 

5. Estratégia de valorização por desempenho e levantamento de necessidades de treinamento; estratégias para alavancar o desempenho e a eficiência, sistemas/ferrramentas de apoio, trabalho remoto, valorização do ambiente e das condições de trabalho, etc. 

6. Principais metas não alcançadas, principais desafios, ações e perspectivas para os próximos exercícios. 

• Gestão de licitações e contratos 

1. Conformidade legal: principais normas internas e mecanismos de controle e prevenção de irregularidades ou falhas utilizados. 

2. Resumo dos valores de contratações classificadas por pelos principais tipos de serviço ou bens, bem como com a indicação das áreas da UPC favorecidas com a aquisição. 

3. Contratações mais relevantes, sua associação aos objetivos estratégicos e justificativas para essas contratações. 

4. Contratações diretas: participação nos processos de contratação, principais tipos e justificativas para realização. 

5. Principais metas não alcançadas, principais desafios, ações e perspectivas para os próximos exercícios. 

• Gestão patrimonial e infraestrutura 

1. Conformidade legal: principais normas internas e mecanismos de controle e prevenção de falhas e irregularidades. 

2. Principais investimentos de capital (infraestrutura e equipamentos), avaliação do  

3. Locações de imóveis e equipamentos. 

4. Mudanças e desmobilizações relevantes. 

5. Principais desafios e ações futuras. 

• Gestão da tecnologia da informação 

1. Conformidade legal. 

2. Modelo de governança de TI. 

3. Montante de recursos aplicados em TI. 

4. Contratações mais relevantes de recursos de TI. 

5. Principais iniciativas (sistemas e projetos) e resultados na área de TI por cadeia de  

6. Segurança da informação. 

7. Principais metas não alcançadas, principais desafios, ações e perspectivas para os próximos exercícios.